社保入税带来的影响有哪些?

昨天去税务局办理发票增量事宜，在税务局电脑桌面发现一个图标“社会保险单位客户端”，当时心里就在想，可能社保入税明年就要实施了，现在估计是在弄系统之类的准备工作呢。结果昨晚上就发现朋友圈都在说这个社保入税了，打开税务局官网，《国家税务总局四川省税务局公告2020年第10号》文件，明确了自2020年11月1日起，企业职工各项社会保险费划转税务部门统一征收。发布日期就是昨天，2020年10月30日。(由于我是HR，所以很少关注税务局官网)

社保入税文件截图

来了，真的来了，那对于我们企业来说，到底有什么不一样的呢?

社保入税带来的影响，有哪些?

1、税务机关将充分利用大数据平台开展涉税风险控制，税务、工商、社保随时合并接口，企业人员、收入等相关信息互联，公司不合规缴纳社保的状况将迎来全面监管。

2、社保、个税申报数据将实现全面比对，一旦有异常，违规企业将成为重点稽查对象。不按规定缴纳社保、不配合整改的，很有可能一不小心就上失信名单!

为什么社保入税会带来这么大的影响呢?

1、原因在于社保由税务统一征收后，有关部门对社保和税费的征收能力大大增加。基于报税数据，税务部门掌握企业比较真实的员工数和工资总额。这也让企业不得不足额缴纳社保。

2、社保与税务统一，也就是上面国家已经明确告诉我们了广大人民，社保是一种税。现在国家把社保缴纳交由税务部门，社保税的称呼也就会名正言顺。社保的背后是财政，是国家信用背书，即便所有金融市场违约，资产暴跌，社保也会刚性兑付。

3、其次，医保社保对绝大多数老百姓是非常重要的，如果你财务自由，入不入社保无所谓，你手里有几千万几个亿完全可以后半生零收入也能过得特别滋润，有病了也能负担的起私立医院的巨额费用。但是，普通老百姓就不同了，医保社保对普通老百姓意义重大，特别是医保，社保卡实际上就是一张特定的国家支付你申请的承兑证明。并且退休吃退休金这种能同步跟随国家发展的现金流是很重要的。

社保入税务，企业注意：这些违规行为别再有!

2018年10月16日，人社部官网发布《社会保险领域严重失信“黑名单”管理暂行办法(征求意见稿)》，企业在社保领域失信，后果也非常严重，面对如此形势，建议企业尽早重视合规经营，积极应对社保新政。

1、不缴社保

社保是国家强制保险，为员工办理社会保险是用人单位的法定义务。

我国《劳动法》规定：

社会保险基金按照保险类型确定资金来源，逐步实行社会统筹。用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。

现实中，有些公司会在与员工签订劳动合同时，要求员工出具一份书面承诺，称自愿放弃该公司为其缴纳社会保险费。实际上，这是没有法律效力的。此外，还有单位不给员工缴纳社保，但是会发放一笔社保补助费，用现金代替社保缴纳，这同样不可取。

2、低缴社保(按最低缴费基数缴纳社保)

现实中，有些单位为了节省用工成本，以现金方式发放工资，不提供工资单等必要证据，按最低工资或者低于员工实际工资的数字为基数为员工缴纳社保费，这是不合理也不合法的。公司未按实际工资水平缴纳社保费用，属于未依法为劳动者缴纳社会保险费。

3、未及时缴纳社保费用

《社会保险法》第58条、第60条规定：

用人单位应当自用工之日起30日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。未办理社会保险登记的，由社会保险经办机构核定其应当缴纳的社会保险费。

值得注意的是，有些企业规定通过试用期后才给员工缴纳社会保险费。实际上，法律并没有如此规定，员工在试用期也有权享受各项社会保险。

企业如何应对社保入税带来的风险?

企业“虚假缴纳社保、不交社保”的行为将被严惩，但是企业面临的巨大人力成本仍然存在，新规下，企业真的无路可走了吗?

《劳动法》规定：

用人单位和劳动者必须依法缴纳社会保险费。也是就说，如果双方不再形成用人单位和劳动者之间的常规劳动关系，就可以不用缴纳社保。

所以，这就需要企业对内部用人的机制进行重新设置，构建多种不同的灵活用工模式，也就是我们现在说的“组织重启”以及“灵活用工”。

羽含翻阅资料结合自身经历见解整理了5种灵活用工的方式和注意风险：

1、非全日制劳动合同关系

这种用工模式和劳动关系不同，它也属于劳动关系，所以社保还是要缴纳的，但是可以只缴纳工伤。

2、劳务用工关系

这种情况下，风险较大，一旦没有操作好，符合了劳动关系的三要素，就会被认定为劳动关系。所以在实际操作中，达到退休年龄的返聘人员就是劳务用工关系。

3、劳务派遣关系

虽然不属于劳动关系，但是由于政策原因，不仅成本很高，风险也大。这里就是要考虑如何合理转嫁风险。

4、外包关系

公司将一部分业务发包给有资质的供应商来提供服务。这项操作风险就在如果操作不当，容易变成“假外包真派遣”而且外包适用的法律也不同。

5、内包关系(内部代理、承包)

即公司内部分裂出一部分人员，分别成立小微企业、或者个体户，并以小微企业、个体户的名义承接企业分配的业务。但需要进行缜密的筹划和准备才可实施。

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